3. 연금저축 세액공제, 900만원 채우면 얼마 돌려받나

연말정산 결과가 뜨자마자 “어? 작년보다 왜 적게 나오지” 하고 다시 계산기를 두드려본 적 있으신가요. 원인은 대개 단순합니다. 그해 연금저축 계좌에 한 푼도 넣지 않은 경우입니다. 매달 자동이체로 연금저축펀드에 돈을 넣은 사람과 그렇지 않은 사람의 차이가 환급액에 그대로 드러납니다.

연금저축 세액공제는 노후 준비와 절세를 동시에 챙길 수 있는 몇 안 되는 제도인데요. 이번 글에서는 연금저축펀드가 정확히 뭔지, 세액공제는 얼마나 받을 수 있는지, 나중에 연금으로 받을 때 세금은 어떻게 되는지까지 순서대로 정리해보려고 합니다.

연금저축펀드란 무엇인가요, IRP와 헷갈리지 않기

연금저축펀드는 쉽게 말해 “세금 혜택이 붙은 노후 저금통”입니다. 은행 적금처럼 원금이 보장되는 상품은 아니고, 계좌 안에서 펀드나 ETF를 사서 굴리는 방식이에요. 돈을 넣으면 그 해 세액공제를 받고, 55세 이후부터 연금으로 나눠 받는 구조입니다.

비슷한 이름의 IRP(개인형퇴직연금)와 자주 헷갈리는데요. 둘 다 세액공제가 되지만 위험자산 투자 한도가 다릅니다. 연금저축펀드는 계좌 안 전액을 주식형 펀드나 ETF로 채워도 되는 반면, IRP는 전체 적립금의 최대 70%까지만 위험자산에 넣을 수 있고 나머지 30% 이상은 예금·채권형 상품 같은 안전자산으로 채워야 합니다(출처: KB증권 퇴직연금 안내).

세액공제 한도도 다릅니다. 연금저축만 있으면 연 600만원까지, 여기에 IRP를 더하면 합산 900만원까지 공제 대상이 됩니다(출처: 국세청 – 연금계좌 세액공제 안내). 두 계좌를 절세 관점에서 같이 정리한 절세 3대장 정리 글도 참고하시면 전체 그림이 잡히실 거예요.

본인 납입액을 넣어보세요. 한도가 어떻게 적용되는지, 남은 한도가 있다면 얼마를 더 받을 수 있는지 계산해 드립니다.

연금저축 세액공제, 실제로 얼마 돌려받나

숫자로 확인하는 게 가장 빠르니 직접 계산해봤습니다. 공제율은 총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,500만원 이하)면 16.5%, 이를 넘으면 13.2%가 적용됩니다(출처: 국세청 – 연금계좌 세액공제 안내).

연금저축과 IRP를 합쳐 한도인 900만원을 꽉 채워 넣었다고 가정해볼게요. 총급여 5,500만원 이하라면 900만원 × 16.5% = 148만 5천원을 환급받습니다. 총급여가 5,500만원을 넘는다면 900만원 × 13.2% = 118만 8천원이 됩니다.

한도까지 채우기 부담스러워 연금저축 단독 한도인 600만원만 넣는 경우도 계산해봤는데요. 이때는 5,500만원 이하 구간에서 600만원 × 16.5% = 99만원, 초과 구간에서 600만원 × 13.2% = 79만 2천원이 나옵니다. 월로 나누면 매달 50만원씩만 넣어도 연말에 백만원 가까이 돌려받을 수 있다는 뜻인데, 이게 생각보다 크게 느껴지더라고요.

실전 운용 팁, 적립식으로 채우고 ETF로 굴리기

세액공제는 그해 실제로 “납입한” 금액을 기준으로 계산합니다. 그래서 연말에 한 번에 몰아넣는 것보다 매달 자동이체로 나눠 넣는 편이 부담이 덜한 것 같습니다. 이렇게 하면 적립식 vs 거치식 글에서 다룬 것처럼 매수 시점을 분산하는 효과도 자연스럽게 따라옵니다.

계좌 안에서는 국내 상장 ETF도 매매할 수 있어서, ETF가 뭔가요에서 소개한 지수형 ETF를 담아 장기로 굴리는 분들이 많은 편입니다. 다만 한 가지 꼭 알아둬야 할 게 있는데요, 연금저축·IRP 계좌에서는 레버리지(2배·3배)나 인버스 ETF는 애초에 매매가 막혀 있습니다(출처: 연금 관련 업계 안내, 2026.07 기준). 최근 일반 위탁계좌 쪽은 일부 단일종목 레버리지·인버스 ETF 상장이 허용되는 변화가 있었지만, 이 완화는 연금저축·IRP에는 적용되지 않는다는 점도 확인했습니다.

앞서 말씀드린 대로 연금저축펀드는 계좌 전액을 위험자산으로 채워도 되지만, IRP는 최소 30% 이상 안전자산을 담아야 하는 차이가 있으니, 두 계좌를 같이 쓴다면 이 비중 차이를 염두에 두고 배분하는 게 좋아 보입니다.

나중에 받을 때 세금은? 중도해지하면 손해 보는 이유

세액공제를 받은 만큼 연금으로 받을 때도 세금이 붙습니다. 다만 이때 세율은 소득세율보다 훨씬 낮은 연금소득세인데요, 나이에 따라 55~69세 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%가 적용됩니다(확정기간형 연금 기준, 출처: 국세청 연금소득 안내).

연 수령액이 1,500만원 이하면 이 저율 세금이 자동으로 적용되고, 1,500만원을 넘으면 다른 소득과 합쳐 종합과세를 하거나 16.5% 분리과세 중 유리한 쪽을 선택할 수 있습니다. 이 1,500만원 기준은 원래 1,200만원이었다가 최근 상향된 것이라, 예전 자료를 보셨다면 헷갈리지 않으시길 바랍니다.

반대로 세액공제를 받은 납입액과 운용수익을 연금 외 방식으로 수령하면 기타소득세 16.5%가 적용될 수 있습니다. 이 16.5%는 소득세 15%와 지방소득세 1.5%를 합한 최종 세율이므로 지방소득세를 다시 더하지 않습니다(출처: 국세청 원천징수 세율 안내, 2026.09 확인). 중도해지 전에는 세액공제 여부와 부득이한 인출 사유 해당 여부를 금융회사에 확인하는 편이 안전합니다.

다만 천재지변, 가입자 사망, 해외이주, 3개월 이상 요양, 파산·개인회생처럼 부득이한 사유로 인정되는 경우에는 기타소득세 대신 앞서 말씀드린 낮은 연금소득세율이 적용됩니다.

ISA 만기자금까지 넣으면?

ISA 계좌를 쓰고 계신 분이라면 한 가지 더 챙길 게 있습니다. ISA 만기 후 60일 이내에 그 자금을 연금계좌(연금저축·IRP)로 옮기면, 전환한 금액의 10%(최대 300만원)를 그해 세액공제 한도에 추가로 인정해줍니다(출처: 국가법령정보센터 소득세법 제59조의3). 900만원 한도를 다 채운 상태에서 이 혜택까지 받으면 최대 1,200만원어치 세액공제 계산이 가능해지는 셈입니다.

다만 여기서 한 가지 정정해두고 싶은 게 있는데요, ISA 자체의 납입한도를 연 4,000만원으로, 비과세 한도를 500만원으로 늘리는 방안은 2026년 7월 현재 국회에 계류 중인 개정안일 뿐 아직 통과되지 않았습니다. 현행 ISA 한도는 여전히 연 2,000만원 납입, 비과세 200만원(서민형·농어민형은 400만원) 그대로라는 점, 확정된 것처럼 오해하지 않으셨으면 합니다. ISA 계좌 자체가 궁금하시다면 ISA 계좌 유형별 차이를 정리한 글에서 중개형·신탁형·일임형 특징을 다뤘으니 참고하시면 좋을 것 같습니다.

정리

정리하면 이렇습니다. 연금저축과 IRP를 합쳐 900만원을 채우면 소득 구간에 따라 최대 148만 5천원까지 세액공제를 받을 수 있고, 매달 나눠 자동이체하면 납입 부담과 매수 시점을 분산할 수 있습니다. 연금으로 수령할 때는 요건에 따라 3.3~5.5%의 연금소득세율이 적용되지만, 연금 외 수령에는 지방소득세를 포함한 기타소득세 16.5%가 적용될 수 있으므로 중도해지 전에 세금과 예외 사유를 확인해야 합니다.

이 구조를 보면 “일찍 시작할수록 유리하다”는 말이 왜 나오는지 알 수 있습니다. 다만 각자의 소득 상황과 자금 계획이 다르니, 실제 납입액은 본인 상황에 맞춰 판단하시길 바랍니다.

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